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税延型养老保险是什么? 产品投资有什么用呢?

发布时间:2018-05-22

近几年,我国在人均生活质量上面下了不少功夫,养老金每年都在逐步提高,医疗保险服务越来越完善。5月18日,我国推行的个人税延养老保险试点政策顺利落地,银保监会近日发布《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》,对税延养老保险产品销售管理提出较高要求,同时对购买收益浮动型产品的参保人进行风险能力承受的评估,参保人不得超过55岁,而且资金方面投入比例不得超过50%。
 
税延型养老保险是什么? 产品投资有什么用呢?
 
我国目前有四种养老制度,包括职工基本养老保险、城镇居民养老保险、机关事业单位养老保险以及新型农村养老保险,不同的类型缴纳的资金与待遇水平都不同。目前我国的养老制度已经逐步建立,取得了初步的成效,但还存在诸多问题需要改善。随着人口老龄化进一步加剧,财政的负担进一步加大,但城镇居民保险相较于机关事业单位待遇低,相比于新型农村养老保险补贴少等等一系列问题,人口老龄化养老负担,对经济增长造成巨大压力。
 
试点政策主要内容如下:凡取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人购买税延养老保险的保费,按工资薪金、连续性劳务报酬所得收入的6%和1000元的较低者准予税前扣除。个体工商户、个人独资企业主、合伙企业合伙人和承包承租经营者其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。
 
同时,个人养老资金账户的投资收益,在缴费期间暂不征收个人所得税。对个人达到规定条件时领取的养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。
 
税延养老保险是什么?
 
税延养老保险是指保险公司承办的一种商业养老年金的保险,因为社保公众投保可以享受一定程度上的个人税收延迟缴纳的优惠,又称税递延型养老保险。简单来说就是指所缴纳的保险金在一定比例之内,可以在个人所得税前扣除,有别于目前个人收入纳税后才缴纳保险金的做法。
 
“在购买保险和领取保险金的时候,投保人处于不同的生命阶段,领取时再纳税一般会少很多,即在购买保险和领取保险金时,两者的边际税率有非常大的区别。
 
税延型养老保险是什么? 产品投资有什么用呢?
 
税延养老保险有什么用?
 
举个例子
 
如果某某的工资是8000元,扣除五险一金减去3500的起征税,某某纳税所得额为3500,按照个人所得税某某3500X10%-105=245。如果某某拿出500块钱买税延养老保险,这500块钱可以不纳入所得税计算中,即为3500-500=3000,某某最终的个人所得税为3000X10%-105=195,比没买税延养老保险要少交50元钱个税。对于某某来说,这50块钱的个税不是不交,而是将在某某退休的时候,在按照到时的税率进行补交。
 
由于退休后你的收入不会比现在高,退休后缴纳的个人所得税相对较低,负担也不会太大。其实税延养老保险购买并不是不扣税,而是在你退休之后再进行收取,税延养老保险也就是延后再交税。
 
税延养老保险产品
 
税延养老保险产品在设计上,既要帮助参保人有效抵御工作期间养老金积累阶段的投资风险,还要在确保养老资金本金安全的基础上取得长期稳健的投资收益。
 
本着收益稳健的原则,产品设计方案中,产品积累期养老资金的收益类型,分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型,分别对应A类、B类、C类产品。其中收益保底型(B类)又会根据结算频率分为月结和季结。《指引》中还特别强调要提供保证返还账户价值终身月领(或年领)的养老年金领取方式。
 
相关人士表示税延产品的参保人,在养老年金开始领取日前,可以在同一保险公司内转换产品,也可跨保险公司转换,这将考验保险公司的投资能力。
 
总的来说,税延养老保险利好不断,不仅可以在退休后开始缴纳税费,而税延养老保险投资产品保障很全面,消费者在产品选择上有三种选择,而且产品转换更加灵活,税延养老保险后期相关优惠或将更多。
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